910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП — заполнение

Написали подробную инструкцию по заполнению 910 формы за 1 полугодие 2021 года для ИП. Продемонстрировали авторасчет 910 формы в кабинете налогоплательщика.

910 форма за ИП — это декларация по доходам, которая сдается раз в полугодие.

В данной статье мы разберем как заполнить 910 форму за 1 полугодие 2021 года за ИП. Период сдачи с 1 июля по 15 августа 2021 года включительно.

Оплатить все налоги за этот период надо в срок до 25 августа 2021 года.

Если Вам нужно сдать нулевую декларацию, то у нас есть для этого отдельная более короткая инструкция.

Подробнее о том, как удобно оплатить налоги онлайн, смотрите в нашей статье на эту тему — https://cabinethelp.kz/nalogi-2020.html

После того, как вы установили и настроили плагин NCALayer, вошли в Кабинет налогоплательщика с помощью своего ЭЦП или другим способом, переходим непосредственно к заполнению новой формы.

Заполнение 910 формы

В личном кабинете в меню находим и наводим на вкладку «Формы налоговой отчетности». Из выпадающего списка выбираем пункт «Заполнение новой формы».

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

На открывшейся странице вы увидите сообщение, что список форм для заполнения пуст. Просто нажмите на ссылку «Настройки».

Из списка форм по годам, выбираем 2021 год.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

и среди форм находим такую — 910.00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса.

Перед нами откроется непосредственно 910 форма с 4 основными и 5 дополнительными страницами для заполнения.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Общая информация о налогоплательщике

В данном разделе часть ваших персональных данных уже заполнены, но часть важных моментов нужно дополнительно указать.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение
  1. указываем за какой налоговый период сдаем форму — в данном случае ставим цифру 1 т.е. за 1 полугодие 2021 года форма.
  2. далее указываем, что не ведем бухгалтерский учет. Чаще всего у ИП так, но если у вас не так, указываете другое.
  3. в 5 подпункте нужно указать очередная, если вы сдаете форму по своему ИП второй раз или более. Если же это первая форма с момента открытия ИП, которую вы сдаете, то указываете первоначальная.
  4. последнее, что надо указать в этом разделе — резидент Казахстана. Если вы вдруг не являетесь таковым, то так и указываете, что нерезидент.

Исчисление налогов

Это очень важный раздел и нужно максимально внимательно все заполнить.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

В строке 910.00.001 указываем весь ваш оборот по ИП за 1 полугодие 2021 года. В данном примере у нас это сумма 1675000 (1 млн 675 тысяч).

Если у вас доход был как безналом, так и путем наличных оплат, то указываем в подразделах A и B соответствующие суммы.

В строке 910.00.003 указываем численность сотрудников (официально трудоустроенных, само собой). Если Вы, как ИП, единственный сотрудник, то в данной строке указываем 0.

Раньше ИП считался также сотрудником и надо было указывать 1, но сейчас указывает строго если есть именно сотрудники.

В строке 910.00.004 указываем среднемесячную заработную плату на одного работника, опять же если у вас есть сотрудники. Если сотрудников много, то средняя ЗП вычисляется путем выведения средней сумму — сложили все зп и разделили на число сотрудников.

Если сотрудников нет, то просто не заполняем это поле.

В строке 910.00.005 сумма начисленных налогов выводится путем авторасчета. По факту — это ровно 3% от оборота по ИП, который вы указали в строке 910.00.001.

Корректировку мы не делаем и в строке 910.00.007 сумма остается прежней.

В строки 910.00.008 и 910.00.009 ставим просто 0 (ноль), даже если поле автоматически рассчиталось.

С 1 января 2020 года до 1 января 2023 года малый и микробизнес освобождены от уплаты КПН, ИПН, СН и ЕЗН.

Подробнее про освобождение от налогов по ссылке — https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=38130842

Исчисление социальных платежей за индивидуального предпринимателя

В данном разделе все просто в заполнении.

Как правило, ИП сам за себя платит ОПВ и СО на основе минимальной заработной платы и это совершенно законно.

МЗП на 2021 год равно — 42500 тенге.

Если вы работали и совершали оборот все 6 месяцев в полугодии, то просто в строках 910.00.012 и 910.00.014 укажите эту сумму для каждого из месяцев. Остальное рассчитается автоматически.

В разделе 910.00.016 заполняем сумму ОСМС за ИП — 2975 тенге, которую в 2020 году нужно платить за себя как ИП обязательно, даже если не было оборота.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

А теперь обратите внимание на сумму социальных отчислений итого за полугодие. Как раз эта сумма и отнимается при расчете социального налога в строке 910.00.009.

Заполнив данный подраздел, вернитесь на 1 страницу и поставьте в строке 910.00.009 снова 0 т.к. система автоматически проставит там снова цифру отличную от нуля.

Нам уже поступали вопросы с такой невнимательной ошибкой — читайте решение в комментариях. Ну лучше все внимательно проверяйте перед отправкой декларации в ОГД.

Исчисление индивидуального подоходного налога и социальных платежей физических лиц

Если у вас сотрудников нет, то данный раздел просто пропускаем, а если есть, то внимательно заполняем.

Здесь уже не получится просто указать МЗП, нужно делать расчеты от непосредственно средней заработной платы на сотрудников.

Формулы для расчета такие:

ИПН за сотрудника — (ЗП — Пенсионные отчисления — МЗП)*10%, а если ЗП меньше 63.125 тенге, то идет корректировка и вместо 10%, умножаем на 1%.

Социальные отчисления — 3.5% от (ЗП — Пенсионные отчисления)

Пенсионные отчисления — 10% от ЗП

ОСМС за сотрудника — 2% от ЗП

Подробнее о расчетах налогов для ИП на 2020 год.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Сведения о запасах

Здесь никто из ИП ничего не заполняет, так как никто не использовал трехкомпонентную систему. Просто не было в 2019 ни одной аккредитованной системы для этого.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Ответственность налогоплательщика

Остался последний штрих — заполнить код налогового органа по месту прописки и по адресу нахождения ИП (чаще всего это один и тот же адрес).

В нашем примере это 3020 — код налогового органа в городе Караганда, район Казыбек би. Код нахождения ИП и места жительства совпадают.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

В строке 910.00.028 указываете что-то только в том случае, если вы находитесь не в городе республиканского или областного значения.

Посмотреть все БИН аппаратов акимов городов районного значения можно по ссылке — https://cabinethelp.kz/bin-apparatov-akimov.html

910.01 Исчисление налога и социальных платежей с доходов физических лиц

С начала 2020 года в 910 форме появился новый 910.01 подраздел с 5 страницами для заполнения информации по сотрудникам.

Для тех, кто работает сам на себя как ИП, без официально трудостроенных сотрудников, ничего здесь заполнять не нужно, а вот тем, у кого хотя бы один сотрудник, нужно пройтись по всем страницам.

Разберем что и как нужно заполнять.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

На 1 странице построчно указываем ФИО каждого Вашего сотрудника (Пример — Иванов Иван Иванович).

Напротив каждого из сотрудников, указываем его ИИН в соответствующем столбце следом.

Статус ставим 1 — это значит, что сотрудник работает у Вас.

В столбце начислено доходов — также напротив каждого из сотрудников указываем его доход за все полугодие.

Пример, если ЗП у сотрудника была 60000 тенге в месяц и он работал все 6 месяцев, то пишем 360.000 соответственно. Если он, допустим не работал в апреле, мае (был в отпуске бс из-за карантина), то получается всего 4 месяца в полугодии и сумма будет 240.000 т.е. 4 месяца по 60.000.

И так по каждому из сотрудников заполняем. Если у Вас больше 10 сотрудников, то нажимаем на + под таблицей и добавляем строки.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

На 2 странице также построчно на каждого сотрудника указываем ряд данных. Разберем каждое по отдельности.

В первом столбце, если у вас есть Доходы, не подлежащие налогообложению, то указываете их, если нет, то просто ставим 0 в каждой из строк по Вашим сотрудникам.

В следующем столбце указываем сумму обязательных пенсионных взносов за каждого из сотрудников.

Например, если ЗП начисленная за сотрудника за все месяцы была 360.000 тенге (6 месяцев по 60.000), то пенсионные отчисления за него должны были быть 10% т.е. 36.000 тенге за весь период.

Но как и на прошлой странице, смотрите точно какие месяцы сотрудник работал, а какие нет, чтобы заплатить и указать в форме ровно столько сколько нужно, не переплатив.

В 3 столбце Указываем часть ОСМС, что мы вычисляем из ЗП сотрудника — это 1% также от всей суммы за период.

По аналогии с предыдущим примером, с общей суммы 360.000 тенге, будет 1% — 3600 тенге.

Вообще за сотрудника в сумме платится 3%, 1 % на этой странице, а 2% на последней 5 странице, но к этому еще дойдем.

В последнем столбце — стандартные налоговые вычеты указываем сумму, равную МЗП*количество месяцев отработанных сотрудников.

Если он работал все 6 месяцев в полугодии, то это будет 42500*6=255.000, если он допустим в апреле, мае не работал и был в отпуске бс из-за карантина, то считаем так 42500*4=170.000 тенге.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

В первом столбце у нас прочие налоговые вычеты и если они были у Ваших сотрудников за данный период, то ок, если нет то ставим 0.

В столбце облагаемый доход считаем по такой формуле:

ЗП — ОПВ — МЗП. Допустим, у нас ЗП 60.000 тенге, то тогда расчет будет таким — 60.000 — 6000 (10% от ЗП) — 42500 = 11500, но так как мы указываем за сотрудника все за полугодие, то умножаем эту цифру на 6 месяцев т.е. из нашего примера получается — 69000 тенге заполняем сумму за полугодие.

У всех сотрудников может быть разная ЗП и за каждого считаем по данной формуле индивидуально.

В следующем столбце у нас Исчисленный индивидуальный подоходный налог. Он считается по такой формуле:

Облагаемый доход (то что мы считали выше) * 1% если сумма ЗП была меньше 63125 тенге в месяц или на 10%, если сумма ЗП была больше.

В нашем примере ЗП сотрудника была 60.000 тенге, значит мы считаем как 1% от облагаемого налога, что равно 11500*1%*6 (количество месяцев, что сотрудник отработал).

В итоге у нас получается сумма исчисленного ИПН за сотрудника 690 тенге. У Вас могут быть свои цифры при разной ЗП сотрудников и разном количестве отработанных месяцев. Считайте все внимательно.

В следующем столбце заполняем выплаченные доходы.

Это считается по формуле — Сумма ЗП за все месяцы — ОПВ за сотрудника все месяцы отчетного периода — ОСМС 1%ИПН за сотрудника, что мы считали выше.

В нашем примере, если сотрудник работал все 6 месяцев с ЗП в 60.000 тенге, то считаем так:

360.000 (это сумма всех ЗП за полугодие) — 36.000 (Сумма ОПВ за полугодие) — 3600 (ОСМС 1% за полугодие) — ИПН 690 тенге = 319 710 тенге

Ну и по аналогии за каждого сотрудника считаем и заполняем.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Здесь в первом столбце дублируем по каждому сотруднику ИПН, что у нас получился на прошлой странице — в примере это было 690 тенге.

Во втором столбце заполняем социальные отчисления. Они у нас считаются по формуле — 3.5% от ЗП за вычетом ОПВ.

Т.е. если ЗП 60.000 тенге, то Мы сначала из этого вычисляем ОПВ 6000 тенге и после с 54.000 вычисляем 3.5% и получается 1890 тенге.

Т.к. как мы указываем сумму за полугодие, то умножаем это все на 6 месяцев, или сколько у Вас сотрудник проработал.

1890*6=11340 тенге — эту сумму и заполняем в графе по сотруднику с ЗП в 60.000 и проработавшего все 6 месяцев в полугодии. У Вас цифры соответственно могут отличать по каждому из сотрудников.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

На последней 5 странице заполняем по каждому сотруднику 2% по ОСМС — это отчисления за сотрудника, которые предприниматель делает из своего кармана так сказать.

Выше мы считали взносы по ОСМС — это вычислялось из ЗП сотрудника, за его счет, а здесь уже ИП отдельно сверху платить 2% ОСМС от себя за каждого сотрудника в зависимости от его ЗП.

ЗП в нашем примере 60.000 у сотрудника и 2% это получается 1200 тенге за месяц и если он проработал все 6 месяцев, то пишем в таблицу 7200 — это будет общая сумма отчисление по ОСМС за сотрудника за полугодие.

На этом всё. Большое и страшное приложение к 910 форме закончено.

Проверка и отправка 910 формы в ОГД

В самом верху формы есть ряд кнопок.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Нажмите сначала на кнопку «Проверить заполнение», чтобы убедиться, что ошибок нет и затем на «Отправить в ОГД».

Далее выбираем местоположение ключа ЭЦП для подписи (RSA) и вводим пароль.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

После успешного подписания, выйдет сообщение о том, что отправка успешно завершена. Далее нажимаем на кнопку «ОК».

Как проверить принята ли 910 форма

Переходим в журнал форм, как показано на скриншоте ниже.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

Вводите диапазон дат, например, с 1 по 30 июля и нажимает «Найти».

Если Ваша форма заполнена корректно и принята в налоговом органе, вы увидите статус ФНО — Разнесена.

Впервые на нашей памяти, когда форма разнесена буквально за минуту. Раньше на это уходило несколько часов.

Как получить суммы для уплаты налогов по ИП

Обратите внимание на скриншот выше, там в последнем столбце будет 2 ссылки — Просмотр ФНО и Уведомление. Нажимаете на уведомление.

После нажатия, начнется скачивание PDF файла со всеми нужными цифрами для уплаты налогов.

В уведомлении вы увидите все ваши реквизиты для оплаты и суммы налогов.

В данной декларации и полученном после сдачи уведомлении в первых двух полях у Вас должны получиться нули т.к. мы это и заполняли в 910 форме выше.

Ну и конечно, если не платили пенсионку и соц. отчисления за какие-то месяцы, нужно погасить задолженность.

910 форма за 1 полугодие 2021 года для ИП - заполнение

На этом всё. Если остались вопросы или возникли проблемы при заполнении 910 формы, пишите в комментариях.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментарии: 840
  1. Замира

    Добрый день!
    можно ли сейчас сдавать отчет 910 за 2 полугодие, если знаем что не будет оборотов? и если хотим закрыть ип

    1. Александр (автор)

      Добрый день. Можно, но не очередную или первоначальную 910 форму, а именно ликвидационную надо делать для закрытия ИП.

  2. Фарида

    Здравствуйте! Сдала отчёт за 1 полугодие 2021года, автоматом на1 странице посчитали сумму подоходного и соц.налога.Сдаю доп.отчет а на строке 910.00.011 пишет расчет некорректен. Подскажите пожалуйста. Упрощёнка.

    1. Александр (автор)

      Здравствуйте. А остальные цифры Вы выше стерли от 1 и до 10 строки? В вашем случае для корректировки ИПН нужна только одна 11 строка и цифра со знаком минус той суммы, что надо сделать 0. А если надо также и социальный налог (СН) исправить, то аналогичное проделайте и с 9 строкой.

      1. Фарида

        Да, там пусто только в 9 и 11 строках суммы с минусом. Но все равно невозможно сдать пишет некорректен расчёт. Подскажите какие могут быть ошибки?

  3. Алексей

    Извините меня за такие вопросы. Но вопрос напрашивается сам, потому что те люди у которых я пользуюсь услугами отправки налоговой отчётности , даже не спрашивают какой доход в онлайн кассе.

    1. Александр (автор)

      Значит самое время найти других исполнителей на это дело или сдавать 910 форму самостоятельно (всего 2 раза в год), что не так уж и сложно — я как раз для этого расписал подробную инструкцию. Все что Вам нужно четко знать — точный до 1 тенге оборот средств за полугодие, что Вы провели через ИП и всё. Все остальное либо считается в форме автоматически либо высчитывается от МЗП.

  4. Алексей

    Здравствуйте. Обязательно указывать в доходах точную сумму дохода как в ре кассе сейчас когда освобождены от налога до 23 года?

    1. Александр (автор)

      Здравствуйте. У вас очень странные вопросы. Это как сказать сотруднику, а тебе обязательно всю зп выплачивать или можно часть скрыть.

      Если Вы провели сумму через Рекассу или любую другую онлайн кассу и получили/выдали чек, значит вы приняли платеж на свое ИП и это уже считается частью оборота по ИП. Аналогично к этому суммируется все что поступило наличными, безналичным платежом на расчетный счет и другими способами. Все это оборот по ИП суммарно. Если хотите мимо ИП делать и не считать как сумму дохода, то принимайте оплату просто Каспи переводом или наличными и не проводите никак через ИП (но это не законно и я крайне не рекомендовал бы таким заниматься, если уж ведете бизнес в белую). Хотя в том же Каспи есть Kaspi Pay и это уже официальный способ приема платежей на ИП.

      На счет освобождены до 2023 года — это да, факт. Но как это связано с частичным скрытием своих оборотов по ИП? Это напротив призвано помогать работать всем в белую и показывать свои доходы как есть (без частичного укрытия). В 910 форме мы показываем весь оборот средств, что прошел за полугодие через ИП, но до 2023 года не платим с этого налоги ИПН и СН. В инструкции, если читали, этот момент также подробно описывается.

  5. Алексей

    Здравствуйте. Законно ли если по ре кассе проходит месячный доход 100000 указывать в доходе о со и опв минимальную заработную плату?

    1. Александр (автор)

      Оборот компании (по онлайн кассе, налом или другими способами приема) это все идёт в 910 форме в графу доход и после из этого вычисляются ИПН и СН, а вот для СО и ОПВ мы можете смело делать расчет в форме от МЗП — это полностью законно. Не меньше МЗП и не Больше фактического дохода в этом месяце — такие рамки для исчисления социальных налогов.

  6. Айман

    Здравствуйте. Я пенсионер. За 1 кв 2021 отправила отчёт. Принят. Разнесен. Была уверена, что в графе 910.00.01 поставила сумму доходов. Но оказалось там нет ничего. Декларация получилась по нулям. Можно сдать дополнительную с указанием доходов? Ведь я заполняю только доходы? Как пенсионер ОПВ, осмс, и соцотчисления я показываю 0?

    1. Александр (автор)

      Здравствуйте. Да, попробуйте исправить неточности в основной форме, через сдачу в основной.
      И Вы наверно хотели сказать за 1 полугодие 2021 (или речь про патент)?

      1. Айман

        Да. Полугодие. Нет. Не патент. Спасибо

  7. Ханат

    Пенсионер. Нулевая отчётность. Проверяю ошибки в КН — ошибок нет. отправляю — не принимает. Ошибка в строке 910.00.010. в чём проблема?

    1. Александр (автор)

      Может потому что вы везде вручную нули проставили, а в 10 строке у вовсе указывается коэффициент уменьшения налога, и если у вас нечего там указывать, нужно оставлять поле пустым.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: